自2022年起，纬而瀚采用金融稳定委员会（Financial Stability Board, FSB）发布的《气候相关财务信息披露建议书》（Task Force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD）作为分析框架，从治理、战略、风险管理、指标和目标四大方面进行信息披露。
我们召集各部门共同识别与纬而瀚相关的气候变化风险与机遇，并根据识别结果制定减缓和适应的目标与计划，以增强运营韧性并开拓新兴商业机会。
此外，纬而瀚已于2023年5月签署成为TCFD支持者（TCFD Supporter）。
治理
在外部专业气候风险顾问的协助下，2023年由ESG部门主责，联合各部门（财务部、公关企划暨行政管理部、人力资源部、营业部、贸易运营部、信息安全暨技术运营部、数据部）重新识别与公司运营相关的气候变化风险与机遇项目，并制定后续应对措施。
2024年将进一步针对重大风险与机遇项目进行财务量化冲击分析，董事长与财务长共同参与冲击识别、议题结果确认及财务冲击分析的审核工作。
策略
纬而瀚正式引入气候相关风险与机遇识别机制，我们根据议题发生的时间节点（短期1年、中期3至5年、长期5至10年）、发生的可能性以及对运营的冲击程度三个维度，
评估并识别对纬而瀚运营项目产生重大影响的风险与机遇（如右侧矩阵图所示），并初步制定相应的应对策略。
| 风险机会类别 | 项目 |
|---|---|
| 实体风险：即时性 | 极端天气事件严重性提升，如洪水、飓风等 |
| 实体风险：长期性 | 降雨模式变化、天气模式剧烈变动 |
| 转型风险：政策/法规 | 排放总量与碳定价机制 |
| 转型风险：政策/法规 | 产品与服务的强制性法规 |
| 转型风险：市场 | 客户行为转变 |
| 转型风险：声誉 | 利益相关方顾虑增加与负面反馈 |
| 机会：产品与服务 | 低碳排放商品和服务的开发或扩展 |
| 机会：市场 | 进入新市场 |
纬而瀚重大气候风险与机遇清单
| 风险议题 | 对公司的风险描述 | 冲击发生时间点 | 对公司的影响描述 | 潜在财务影响 | 公司应对措施 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 转型风险 | 客户行为改变 | 由于法规趋严、客户低碳转型或终端消费者环保意识提升，市场和客户行为将更倾向于使用低碳能源产品，对煤炭与化石燃料的需求下降，导致收入减少。 | 长期 | 在可再生能源快速发展、低碳转型及碳定价机制趋严的背景下，客户将开始寻求其他低碳替代燃料以减少煤炭使用，从而影响纬而瀚营收；在供应端，煤矿供应商可能因法规趋严逐步关闭矿场，这可能导致纬而瀚的煤炭货源减少，降低调度灵活性。 | 客户对低碳产品需求的增加可能影响现有煤炭、钢铁等高碳排放产品的营收。同时，为满足客户需求，进入新低碳能源商品交易领域可能会增加纬而瀚的运营成本。 | 研究交易对手在低碳浪潮下的转型举措，并审视现有业务的正负面影响，从中启动相关研究以寻求新业务发展机会。 |
| 利益相关方顾虑增加与负面反馈 | 全球对化石燃料的依赖使气候变化在短期内仍难以缓解，利益相关方（如银行、环保团体、政府等）的关注可能导致化石燃料价值链上的企业声誉受损，甚至财务表现下降。目前已有金融机构和机构投资者宣布停止或退出对高碳排放或高污染企业（如煤炭开采企业）的投资与融资行为，这将导致企业难以获得充足的运营资金。 | 中期 | 纬而瀚虽非直接生产或使用化石燃料的企业，但作为间接贸易商，如果客户、金融机构或政府等利益相关方因能源转型而对煤炭使用进行规范，将直接冲击纬而瀚的营收表现。例如，金融机构逐步要求高碳排放企业设定减碳目标，或减少授信比例甚至撤资，这可能使纬而瀚或其客户面临融资问题，从而影响交易规模或周期。 | 如果纬而瀚未能达成气候目标或积极采取气候适应行动，将影响利益相关方（如银行）对纬而瀚的评价，可能导致借款条件趋严并增加融资成本。 | 除了充实自有资金外，纬而瀚积极实施非煤炭商品的多元化经营策略，同时与银行保持沟通与良好关系，以传递平衡的信息。 | |
| 华翰气候相关机遇 | 对公司的机遇描述 | 机遇发生时间点 | 对公司的影响描述 | 潜在财务影响 | 公司应对措施 |
|---|---|---|---|---|---|
| 低排放商品和 服务的开发或扩展 | 减碳法规与政策的要求将对目前以化石能源为主的大宗商品市场带来变化，低碳能源相关的大宗商品将成为新的主流，也是许多企业积极投入并抢占先机的蓝海市场。 | 中期 | 当华翰进入低碳产品贸易领域，不仅有助于公司多元化营收来源，还能增强利益相关方对华翰运营的信心，持续给予各方面的支持。 | 除了增加营收来源外，贸易商品的多元化还能降低单一产品因经济周期或重大事件造成的冲击，从而提升运营的稳定性。同时，由于银行的支持，华翰的资金获取成本不会上升，甚至可能因低碳转型的认可而获得更低的融资成本。 | 1.为提升非煤炭业务收入，华翰积极开展与能源转型相关的大宗商品研究，包括铜、锂、钴、镍、生物质燃料（如木颗粒和可持续航空燃料）、液化天然气、可再生能源凭证、碳权等市场研究，以寻求切入新产品交易的机会。 2.积极参与碳权交易，通过参与强制性碳市场配额交易和自愿性碳市场碳权交易，创造新的收入来源。 |
| 进入新市场 | 气候变化带来的环境冲击，为可再生能源、智慧制造、节能材料与循环经济等产业创造了新的机遇。 | 中期/长期 | 华翰目前产业形态单一，可考虑进军其他市场，通过并购、战略合作或股权投资的方式进入其他产业。 | 通过投资符合ESG理念的商业模式，抓住全球能源转型下的投资机会，从而获取额外的投资回报。 | 1.积极参与金融业者的可持续金融行动，包括绿色定存和ESG概念的私募股权基金，支持金融市场的可持续转型，同时创造新营收。 2.研究太阳能、碳捕捉等低碳技术，并对股权投资或战略合作进行审慎评估。 |
气候风险与机遇财务冲击评估结果
单位：财务冲击约当净利比例
| 风险/机遇类型 | 机遇 | 转型风险 | ||
|---|---|---|---|---|
| 低排放商品和服务的开发或扩展 | 进入替代燃料市场 | 利益相关方顾虑增加与负面反馈 | 增加融资成本 | |
| 评估年份 | 中期-2030年 | |||
| 对净利之影响 | 0.1%~1.0% | 0.5%~1.5% | <0.1% | |
| 机遇 | 风险描述 | 机遇发生时间 | 对公司影响的描述 | 应对措施 |
|---|---|---|---|---|
| 开发或拓展低碳商品和服务 | 碳减排法律和可再生能源政策将改变以化石燃料为主导的市场。低碳产品和服务正逐渐成为主流，吸引了大量投资。 | 中期 | 鉴于碳减排法律和不断变化的可再生能源要求，我们预见到当前市场动态和客户偏好的转变。由于传统能源产品目前对我们的收入贡献显著，拓展其他商品的交易将成为多元化收入来源的关键策略。 | 为增加来自多种商品的收入，我们积极发展与能源转型相关的大宗商品交易，包括铜、锂、钴、镍、木质颗粒、液化天然气和碳信用。此外，我们正积极探索进入相关市场的机会。 |
| 拓展至更多行业 | 气候变化推动了低碳排放或最小化环境影响，从而为绿色能源、循环经济和可再生能源的投资创造了机遇。 | 中期 | 我们过去主要专注于单一行业，但如今我们正积极拓展多元化市场，包括绿色能源、能源储存和循环经济相关领域。我们将通过并购、战略合作伙伴关系或股权投资等策略，实现这一目标。 | 1. 积极参与金融行业的可持续金融计划，包括绿色定期存款和与 ESG 相关的私募股权基金。我们致力于支持金融市场的可持续发展，同时寻求创造新的收入来源。 2. 广泛开展低碳技术的研究，包括太阳能和碳捕获技术。我们的目标是推动业务拓展，超越低碳商品交易的范畴。 |
风险管理
为了了解气候变化对纬而瀚运营造成的影响，我们通过以下识别机制逐步聚焦并管控重大风险与机遇议题：
- 收集能源贸易、采矿业相关的气候风险与机遇议题
- 盘点并评估纬而瀚的气候相关风险与机遇议题
- 确认纬而瀚重大气候风险与机遇议题
- 高层管理团队确认
指标与目标
我们于2022年启动了气候相关风险与机遇识别机制，因此尚未设定具体的量化目标。
同年，我们开始进行2021年度的温室气体盘查，并将范围从亚太地区扩展至海外据点。
未来，我们将逐步制定减少范围1和范围2温室气体排放的短期及长期目标。
| 风险与机会 | 对应指标 | 指标与风险/机会的关联 | |
|---|---|---|---|
| 转型风险 | 客户行为转变 | 往来对象KYC问卷-ESG状况 |
随着可持续转型的发展，纬而瀚客户对价值链上游的信息透明度与ESG绩效要求，可能对与纬而瀚的交易关系产生潜在影响。 因此，纬而瀚通过供应商审核表（KYC）掌握往来对象在环境（E）、人权（S）和治理（G）相关绩效的表现，并将此作为应对客户行为转变风险的重要手段。 |
| 利害关系人顾增加与负面反馈 | 溫室氣體相關指標 | 公司各据点的温室气体排放量、可再生能源使用情况、公务车电动化及绿色采购情况，都是利害关系人评估公司气候风险的常用指标。金融机构也将公司环境绩效作为ESG贷款优惠方案的评估依据。此外，温室气体盘查与第三方验证的完整性（涵盖据点的百分比）可能在短期和中期内逐步成为重要指标。 | |
| 能源相关指标 | |||
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绿色采购金额占比 |
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| 往来对象KYC问卷-ESG状况 | 作为可持续公司治理的一部分，纬而瀚对供应商的尽职调查、管理和辅导成为利害关系人（如监管机构、金融机构、投资者）关注的焦点。纬而瀚积极在供应商审核表（KYC）中纳入ESG相关指标，并提出相应的筛选标准和辅导计划，以展示公司在可持续转型上的决心。此外，通过了解供应商的上下游关系，可以更深入地掌握价值链可持续转型的可能性，从而发展低碳转型的战略联盟，长期来看能够确保价值链合作伙伴的稳定性。 | ||
| 落实 TCFD 披露框架 | 气候相关风险与机会带来的财务影响披露进度，是监管机构、可持续评级机构、投资者、金融机构等利害关系人关注的关键指标。通过定期评估和披露气候变化与转型趋势对企业财务的影响，提供可信的风险与机会评估信息。 | ||
| 机会 | 低排放商品和服务的开发或扩展、进入新市场 | 参与低碳转型相关倡议 |
通过密切关注碳权与生物质燃料贸易市场需求、相关制度和技术趋势，并采取行动开拓碳权和生物质燃料贸易业务、建立贸易伙伴网络，以把握低碳转型中的新商品机会。 |
| 扩展低碳/循环经济产品线 | |||
| 绿色投资 – 投资金额 |
纬而瀚积极响应责任投资，致力于支持具有ESG理念的产业及其ESG转型。我们将绿色投资金额设为重要指标，不仅重视投资回报，还密切跟踪营收结构的脱碳程度。通过这些投资金额，我们向利害关系人展示了纬而瀚在绿色投资与ESG转型上的坚定决心。 |
||
| 环境价值产品营收占所有产品营收比例 | 制定具有雄心的脱碳目标（高排放产品营收占比逐年下降），能够促进纬而瀚快速调整营收结构（如引入生物质燃料贸易、碳权交易、私募股权基金投资等），有效规避气候转型风险，并抓住新的收入增长机会。 | ||
为了有效降低风险带来的财务影响，并尽可能把握转型机遇带来的财务收益，纬而瀚针对各项指标制定了可追踪的短期、中期和长期目标，通过内部定期管控KPI，以便更好地掌握风险与机遇的动态。
短期和中期目标主要以设定相较于上一年度或基准年的量化目标为主；长期目标则聚焦于响应2050年净零转型目标，并制定公司整体的长期战略方针。
| 指标 | 2023 年目标 | 2023 年绩效 | 短期目标 2025年 |
中期目标2030年 | 中期目标 2040年 |
|---|---|---|---|---|---|
| 碳权补偿 | 内部评估购买碳权 | 已通过「碳权采购提案」，2024年起购买相当于上一年度温室气体排放量10%的碳权进行补偿 | 每年购买相当于上一年度温室气体排放量至少10%的碳权进行补偿，长期而言，评估逐步提高比例 | ||
| 温室气体盘查涵盖范围 | 扩大海外运营据点的温室气体盘查边界 | 已将英国子公司纳入盘查边界 | 逐步扩大温室气体盘查边界，涵盖所有运营据点之比例 | ||
| 温室气体通过查证范围 | 持续通过温室气体查证 | 盘查范畴已通过ISAE 3410确信标准 | 持续执行与通过第三方温室气体查证 | ||
| 参与相关国际倡议 | 呼应或加入国内外合适公协会或NGO所发起的可持续倡议 | 已参与TCFD与RE10x10倡议, 亚太地区可持续能源研究基金会TAISE | 长期而言，逐渐增加呼应或加入国内外合适公协会或NGO所发起的可持续倡议的数量 | ||
| 扩展低碳/循环经济产品线 | 对低碳或循环经济商业模式进行评估或探索，包括潜在的研究、投资或并购可能性 |
|
持续对低碳或循环经济商业模式进行评估或探索，包括潜在的研究、投资或并购可能性 | ||
| 再生能源使用占比 | 企业内部通过绿电采购提案，并评估与绿电售电业者洽谈合作 | 纬而瀚内部已通过绿电采购提案，计划2024年起开始使用绿电 | 亚太地区运营据点购买再生能源占前一年总用电比例达10% | 2050年前达成亚太地区运营据点100%使用再生能源 | |
| 公务电动车占比 | 推动电动公务车采购计划 | 纬而瀚内部已就「电动公务车采购提案」进行初步讨论，如顺利通过，计划从2024年起，在采购公务车时优先采购电动车 | 采购新公务车时，优先采购具有环保节能标章，或者属于油电混合车或电动车 | 采购之新公务车，需具有环保节能标章，或者属于油电混合车或电动车 | 完成燃油公务车100%替换为油电混合车或电动车。采购新的商务车时，只采购电动商务车 |
| 采购金额 | 量化绿色采购金额 | 已量化2023年绿色采购金额 | 绿色采购金额每年皆相较前一年度成长、完善绿色采购机制与适用范畴(如一般采购、公务车、交通等) | 绿色采购金额占适用范畴之比例逐年提升。 | |
| KYC问卷纳入ESG题目 | KYC问卷纳入ESG题目，并向所有新往来与久未往来供应商发放KYC问卷 |
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向所有新往来与久未往来交易对手（供应商与客户）发放KYC问卷 | 与高ESG风险之交易对手议合，并提供降低ESG风险之建议方案 | 不愿改善其高ESG风险之交易对手，将暂停与其交易 |
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